טופס 161 - המדריך המלא: מה זה, איך למלא, וכל החלקים (161, 161א, 161ב, 161ד)

טופס 161 הוא המסמך הקריטי ביותר שמקבלים בסיום העסקה – הוא קובע איך יתחייבו במס פיצויי הפיטורים והכספים שנצברו בקרנות הפנסיה והגמל. המעסיק חייב להנפיק את הטופס תוך 14 יום מסיום העסקה. בלי טופס 161 – אי אפשר למשוך פיצויים, להמשיך רצף, או לטפל בכספי הפנסיה. כל אחד מהחלקים (161, 161א, 161ב, 161ד) ממלא תפקיד שונה – וטעות במילוי יכולה לעלות עשרות אלפי שקלים במס.

למה טופס 161 הוא ההבדל בין לקבל כסף או לאבד אותו?

אתם עוזבים עבודה. אחרי כמה שנים, נצברו עבורכם פיצויי פיטורים – לפעמים מאות אלפי שקלים. הכספים נמצאים בקרן הפנסיה או בקופת גמל. עכשיו השאלה היא: איך מקבלים את הכסף הזה – ועם כמה מס?

התשובה נקבעת על ידי טופס 161. זהו מסמך רשמי של רשות המסים שהמעסיק חייב להנפיק לכל עובד/ת בסיום העסקה – והוא קובע איך יחושב המס על הפיצויים. עובד/ת שלא הבין/ה את הטופס, או מילא/ה אותו לא נכון, יכול/ה לאבד עד 35% מהפיצויים שלו/ה במס שולי – סכומים של עשרות אלפי שקלים.

מצד שני, מי שמכיר/ה את הכללים יכול/ה: לקבל פטור מלא ממס (עד תקרה), להמשיך רצף פיצויים לעבודה הבאה (ולדחות את המס), או למשוך כסף בתבונה לפי המצב האישי. במאמר הזה נפרק את כל החלקים של טופס 161 – בשפה ברורה, עם דוגמאות מספריות.

מה זה טופס 161 – ולמה הוא חשוב כל כך?

מה זה טופס 161? מהו טופס 161? טופס 161 הוא "הודעה על תשלום מענק עקב פרישה" – מסמך רשמי של רשות המסים שבו המעסיק מדווח על סיום העסקה ועל סכומי הפיצויים שעבד/ת זכאי/ת להם. הטופס משמש בסיס לחישוב המס על הפיצויים, ובו המעסיק והעובד/ת מציינים החלטות שיש להן השלכות מס משמעותיות.

למה צריך את הטופס?

• משיכת פיצויים – אי אפשר למשוך את הפיצויים מקרן הפנסיה / קופת גמל בלי הטופס
• חישוב מס – הטופס מגדיר מה פטור ומה חייב במס
• רצף פיצויים – להחליט אם להמשיך את הצבירה לעבודה הבאה
• רצף קצבה – להחליט אם להעביר את הכספים לקצבה עתידית במקום למשיכה
• תיעוד – ראיה רשמית של תקופת ההעסקה והסכומים

מתי מקבלים טופס 161?

מתי מקבלים טופס 161? המעסיק חייב להנפיק את טופס 161 תוך 14 ימי עסקים מיום סיום ההעסקה – בין אם זה פיטורים, התפטרות, פרישה, או סיום חוזה. אם לא קיבלתם – דרשו מיד. בלי הטופס, אין דרך לטפל בכספים.

איך נראה טופס 161 – מבנה ופרטים

איך נראה טופס 161? הטופס המלא הוא מסמך של 3–4 עמודים שמכיל פרטי עובד ומעסיק, סכומים שנצברו, החלטות מס, וחלקים שונים שכל אחד עוסק בהיבט אחר של סיום העסקה.

חלקי הטופס

טבלה: טופס 161 – כל החלקים ומה הם עושים

חלק	שם רשמי	מי ממלא	מה מטרתו
טופס 161	הודעה על תשלום מענק עקב פרישה	המעסיק	דיווח על סכומי הפיצויים והנתונים הבסיסיים
טופס 161א	בקשה לפטור ממס על מענק פרישה	העובד/ת	בחירה: למשוך עכשיו (עם פטור עד תקרה) או להמשיך רצף קצבה
טופס 161ב	בקשה לרצף פיצויים	העובד/ת	בחירה: להעביר את הפיצויים לעבודה הבאה (בלי מס)
טופס 161ד	הודעה לעניין כספי קצבה	בעיקר לפורשים	הסדרת הקצבה החודשית בגיל הפרישה

מה רשום בטופס 161 – הפרטים העיקריים

טבלה: השדות העיקריים בטופס 161

שדה	מה כולל
פרטי המעסיק	שם, מספר תיק ניכויים, כתובת
פרטי העובד/ת	שם, ת.ז., כתובת
תאריך תחילת העבודה	היום הראשון בעבודה
תאריך סיום העבודה	יום העבודה האחרון
סיבת סיום ההעסקה	פיטורים / התפטרות / פרישה / סוף חוזה
שכר אחרון	השכר ברוטו בחודש האחרון
סך פיצויים שנצברו	הסכום הכולל בכל הקופות
חלוקה לפי קופות	פירוט: קרן פנסיה, קופת גמל, ביטוח מנהלים
חלוקה לפי מקור	חלק העובד / חלק המעסיק
נצברו בעבר?	האם זה רצף מעבודות קודמות
מס שנוכה	כמה מס נוכה במקור (אם נוכה)

איך ממלאים טופס 161 – שלבי המילוי

איך ממלאים טופס 161? המילוי הוא תהליך משותף של המעסיק והעובד/ת. המעסיק ממלא את החלק הבסיסי (טופס 161 הרגיל), והעובד/ת ממלא/ת את החלקים שדורשים הכרעה אישית (161א, 161ב, 161ד).

שלב 1: המעסיק ממלא את חלק הבסיס

בחלק הזה המעסיק מציין:

• פרטי החברה והעובד/ת
• תאריכי תחילה וסיום העבודה
• שכר אחרון
• סכומי הפיצויים שנצברו (בקופות הפנסיוניות)
• סיבת הסיום

שלב 2: העובד/ת מקבל/ה את הטופס

תוך 14 יום מסיום העסקה. ביחד עם הטופס, מקבלים גם את טופס 106 שמסכם את השכר השנתי – שני המסמכים יחד נותנים תמונה מלאה של תקופת העבודה.

שלב 3: העובד/ת מקבל/ה החלטה

זה השלב הקריטי. צריך להחליט:

אפשרות א – משיכה מיידית של הפיצויים

• מקבלים את הכסף ב"כיס"
• חלק הפיצויים פטור ממס (עד תקרה)
• חלק שמעבר לתקרה – חייב במס
• מילוי טופס 161א

אפשרות ב – רצף פיצויים (העברה לעבודה הבאה)

• הכסף נשאר בקופה – לא נמשך
• מצטרף לפיצויים מעבודה חדשה
• בלי מס בשלב זה
• מילוי טופס 161ב

אפשרות ג – רצף קצבה (העברה לקצבה עתידית)

• הכסף נשאר לטובת קצבת זקנה
• פטור ממס מלא בעתיד (בגיל הפרישה)
• מתאים למי שלא צריך את הכסף עכשיו

שלב 4: הגשה לרשות המסים ולקופה

• העובד/ת מגיש/ה את הטופס המלא לרשות המסים (פקיד שומה)
• העתק נשלח לקופת הגמל / קרן הפנסיה
• הקופה מבצעת את המהלך – משחררת כסף או ממשיכה רצף

איך למלא טופס 161 חלק ב – הסבר מפורט

איך למלא טופס 161 חלק ב? טופס 161ב הוא בקשה לרצף פיצויים – כלומר, בקשת העובד/ת שלא למשוך את הפיצויים עכשיו, אלא להמשיך לצבור אותם בעבודה הבאה. זו אפשרות נפוצה מאוד למי שעובר מקום עבודה ולא צריך את הכסף.

מה מצוין בטופס 161ב

• הסכומים שמעוניינים להמשיך ברצף – אפשר חלקי או מלא
• המקור – באיזו קופה הכסף נמצא
• המעסיק החדש (אופציונלי) – אם כבר ידוע

יתרונות רצף פיצויים

• דחיית מס – לא משלמים מס עכשיו על הפיצויים
• המשך צבירה – הכסף ממשיך לעבוד בשוק ההון
• גמישות עתידית – אפשר למשוך בכל עת בעתיד (עם המס המתאים)
• שילוב עם פיצויים עתידיים – מקבלים פטור גדול יותר בעתיד

מתי כדאי לבחור ברצף פיצויים?

טבלה: רצף פיצויים – כן או לא?

מצב	רצף פיצויים מומלץ?
עוברים לעבודה חדשה דומה	✅ כן – דחייה משתלמת
יש לכם פיצויים גדולים מעבר לתקרה	✅ כן – חוסך מס
צריכים את הכסף עכשיו (חוב, השקעה)	❌ לא – משוך
יוצאים לתקופת חל"ת ארוכה	⚠️ תלוי
פרישה לפנסיה	❌ לא – שקלו רצף קצבה
התפטרות לטיפול בילד	❌ לא – זכאות לפיצויים מלאים

חשוב: רצף פיצויים יוצר "אחיזה" בכספים – לא כל פעולה אפשרית עליהם בעתיד. שווה להתייעץ.

מה ההבדל בין טופס 161 לטופס 161 א?

מה ההבדל בין טופס 161 לטופס 161 א? טופס 161 הוא מסמך הדיווח של המעסיק – הוא מודיע על סיום ההעסקה ועל הסכומים. טופס 161א הוא בקשה של העובד/ת – בו העובד/ת בוחר/ת איך לטפל בפיצויים מבחינת מס.

טבלה: 161 לעומת 161א – השוואה מלאה

קריטריון	טופס 161	טופס 161א
מי ממלא	המעסיק	העובד/ת
מטרה	דיווח על סיום העסקה	בחירת מסלול מס
מתי	תוך 14 יום מסיום	תוך 90 יום מהפרישה
מה נקבע בו	סכומים, תאריכים, פרטים	מס על הפיצויים, בחירת רצף
למי מוגש	לעובד/ת + לפקיד שומה	לפקיד שומה
חובה?	חובת מעסיק	זכות העובד/ת – אופציונלי

תהליך מלא – דוגמה

עובד/ת שעוזב/ת חברה אחרי 5 שנים, עם פיצויים שנצברו של 80,000 ₪:

1. טופס 161 – המעסיק מנפיק תוך 14 יום, מציין: 5 שנות עבודה, שכר אחרון 12,000 ₪, פיצויים 80,000 ₪
2. העובד/ת מחליט/ה: למשוך מיידית, רצף פיצויים, או רצף קצבה
3. טופס 161א או 161ב – הגשת הבחירה לפקיד השומה
4. חישוב מס – לפי הבחירה. אם מושכים, יש פטור עד תקרה (כ-13,750 ₪ × שנות עבודה = ~68,750 ₪ פטורים בדוגמה)
5. שחרור הכספים – מהקופה לחשבון הבנק

איך מוציאים טופס 161 – מהמעסיק

איך מוציאים טופס 161? את הטופס מקבלים מהמעסיק האחרון בסיום ההעסקה. המעסיק חייב להנפיק את הטופס תוך 14 יום מסיום העבודה – ללא צורך בבקשה מיוחדת. בפועל, לא כל המעסיקים עושים זאת באופן יזום, ולכן לפעמים צריך לבקש.

איך לבקש את הטופס

• פנייה למחלקת שכר / משאבי אנוש – בכתב (מייל)
• ציון התאריך הצפוי – תוך 14 יום מיום העזיבה
• בקשה לטופס + לטופס 106 – שני המסמכים יחד
• שמירת הוכחת פנייה – לטובת תיעוד

מה לעשות אם המעסיק לא מנפיק?

אם המעסיק מסרב או מתעכב – הזכות לפנות:

1. תזכורת בכתב – שולחים מייל רשמי עם ציון החובה החוקית
2. תלונה לאגף האכיפה במשרד העבודה (*4651) – חינמית
3. פנייה לפקיד השומה – שיכול לדרוש את הטופס מהמעסיק
4. תביעה אזרחית – במקרים חמורים

זה חלק מזכויות העובדים הבסיסיות – אסור למעסיק להחזיק את הטופס כקלף מיקוח.

איך משיגים טופס 161 ישן?

איך משיגים טופס 161 ישן? אם עזבתם עבודה לפני שנים ולא קיבלתם או איבדתם את הטופס – אפשר להוציא עותק. יש מספר ערוצים, תלוי באיזה זמן עבר.

ערוצים להשגת טופס 161 ישן

טבלה: איפה משיגים טופס 161 ישן

מקור	תנאים	הערות
המעסיק הקודם	אם החברה עדיין קיימת	חובה לשמור מסמכים 7 שנים
הקופה / קרן הפנסיה	תמיד	יש להן עותק של הטופס
פקיד השומה	אם הטופס הוגש	בקשה רשמית בכתב
רשות המסים – אזור אישי	חלק מהמסמכים זמין	אתר רשות המסים, כניסה עם Gov.ID
חברת ההשמה (אם היה גיוס דרכה)	במקרים מסוימים	פחות סביר

מה אם המעסיק לא קיים יותר?

• קופת הגמל / קרן הפנסיה הן תמיד הגיבוי הטוב ביותר
• מפרק חברה – אם המעסיק נכנס לפירוק, פנייה אליו
• רשם החברות – לאיתור פרטי מעסיק
• באמצעות אתר "הר הכסף" (har-hakesef.gov.il) – איתור קופות פנסיוניות

תקרת הפטור – כמה מס בפועל על פיצויים?

הפרמטר המספרי הקריטי בכל החלטה הקשורה לטופס 161 הוא תקרת הפטור ממס על פיצויים: סכום שנקבע מדי שנה, שמתחתיו הפיצויים פטורים לחלוטין ממס.

תקרת הפטור – 2026

• תקרת פיצויים פטורה – כ-13,750 ₪ לכל שנת עבודה (לפי שכר אחרון; הסכום מתעדכן)
• מעל התקרה – מס שולי לפי מדרגות המס הרגילות

חישוב לדוגמה

עובד/ת שעבד/ה 10 שנים, עם שכר אחרון של 15,000 ₪, וצבר/ה 150,000 ₪ פיצויים:

רכיב	חישוב	סכום
פיצויים שנצברו	150,000 ₪
תקרת פטור	13,750 × 10 = 137,500 ₪
חלק פטור	137,500 ₪
חלק חייב במס	150,000 – 137,500 = 12,500 ₪
מס משוער (35% שולי)	~4,375 ₪
סך לקבלה	~145,625 ₪

לעובד/ת עם פיצויים שמעבר לתקרה – לעיתים שווה לבחור ברצף פיצויים ולדחות את התשלום.

טעויות נפוצות בטופס 161 – ואיך להימנע

טופס 161 הוא טופס משפטי-פיננסי. טעויות במילוי יכולות לעלות עשרות אלפי שקלים.

טבלה: 7 טעויות נפוצות בטופס 161

טעות	התוצאה	מה לעשות במקום
לא דורשים את הטופס מהמעסיק	אי אפשר לטפל בכספים	תזכורת בכתב תוך שבוע
בוחרים משיכה מיידית בלי לחשב	מס גבוה מהנדרש	חישוב פטור/חיוב לפני ההחלטה
לא מתייעצים לפני 161א/ב	החלטה לא אופטימלית	יועץ פנסיוני / רואה חשבון
חותמים בלי לקרוא	אובדן זכויות	לקרוא כל שורה, לשאול שאלות
לא בודקים סכומים	טעויות לטובת המעסיק	להשוות לתלושים ולמסמכי הקופה
ממלאים לפני שיודעים על עבודה חדשה	פספוס הזדמנות רצף	להתעכב עד שמתבהר המצב
מאבדים העתק	קושי לשחזר	תמיד לסרוק ולשמור בענן

טופס 161 והקשר למכתב התפטרות

טופס 161 הוא המסמך שמשלים את תהליך סיום ההעסקה – שמתחיל במכתב התפטרות או בהודעת פיטורים. בלי טופס 161 – תהליך סיום ההעסקה לא הושלם מבחינת רשות המסים.

הקשר בין המסמכים

• מכתב התפטרות / פיטורים – סיום פורמלי של יחסי העבודה
• טופס 106 – סיכום השכר השנתי
• טופס 161 – דיווח על פיצויים וטיפול במס
• אישור סיום העסקה – מסמך נוסף לתיעוד

כל המסמכים יחד מהווים את "תיק סיום העסקה" – שווה לאסוף את כולם ולשמור בענן.

טופס 161 וכספי הפנסיה / קרן השתלמות

טופס 161 לא חל רק על פיצויים – הוא משפיע גם על הטיפול בכספי קרן הפנסיה שנצברו.

מה קורה עם הכספים בסיום העסקה

טבלה: סוגי כספים בסיום העסקה – והטיפול בהם

סוג כסף	מקור	מי מטפל	טפסים
תגמולי עובד (פנסיה)	חלק העובד	קרן הפנסיה	אוטומטי – שלכם
תגמולי מעסיק (פנסיה)	חלק המעסיק	קרן הפנסיה	משוחרר עם 161
פיצויים בקרן	חלק המעסיק	קרן הפנסיה / קופ"ג	טופס 161 + 161א/ב
קרן השתלמות	משותף	קרן ההשתלמות	משיכה לפי ותק
פדיון חופשה / הבראה	המעסיק	המעסיק	תשלום אחרון

✅ צ'קליסט: מה לעשות עם טופס 161

• ☑ קיבלתי את הטופס מהמעסיק תוך 14 יום מסיום ההעסקה
• ☑ בדקתי שהפרטים הבסיסיים נכונים (תאריכים, שכר, סכומים)
• ☑ השוויתי את הסכומים לדוחות מהקופה / קרן הפנסיה
• ☑ הבנתי את האפשרויות: משיכה / רצף פיצויים / רצף קצבה
• ☑ חישבתי את הפטור ממס (תקרת פטור × שנות עבודה)
• ☑ התייעצתי (במקרה הצורך) עם יועץ פנסיוני / רואה חשבון
• ☑ מילאתי טופס 161א או 161ב לפי ההחלטה
• ☑ הגשתי לפקיד השומה ולקופה
• ☑ שמרתי עותק דיגיטלי + פיזי
• ☐ (טיפ) שמרו את כל המסמכים יחד עם תלוש השכר האחרון
• ☐ (טיפ) אל תחתמו אם משהו לא ברור – שאלו לפני

שאלות נפוצות

מה זה טופס 161 בקצרה?

טופס 161 הוא הודעת המעסיק על תשלום מענק עקב פרישה – מסמך רשמי של רשות המסים שמדווח על סיום העסקה ועל סכומי הפיצויים. הוא מהווה בסיס לחישוב המס על הפיצויים, ובלעדיו לא ניתן לטפל בכספים שנצברו בקופות.

מתי מקבלים טופס 161?

המעסיק חייב להנפיק את הטופס תוך 14 ימי עסקים מסיום ההעסקה – בכל מקרה של פיטורים, התפטרות, פרישה, או סוף חוזה. אם לא קיבלתם בזמן, יש לפנות למעסיק בדרישה רשמית בכתב.

מה ההבדל בין טופס 161 לטופס 161א?

טופס 161 הוא דיווח של המעסיק על סיום העסקה והסכומים. טופס 161א הוא בקשת העובד/ת לפטור ממס על מענק הפרישה – בו העובד/ת בוחר/ת איך לטפל בפיצויים מבחינת מס.

איך למלא טופס 161 חלק ב?

טופס 161ב הוא בקשה לרצף פיצויים. ממלאים בו את הסכומים שמעוניינים להמשיך ברצף לעבודה הבאה (במקום למשוך עכשיו), את המקור (קופה ספציפית), ולעיתים את פרטי המעסיק החדש. ממליצים להתייעץ עם יועץ לפני המילוי.

איך נראה טופס 161?

הטופס המלא הוא מסמך של 3–4 עמודים שמכיל פרטי עובד ומעסיק, תאריכי העסקה, שכר אחרון, סכומי פיצויים שנצברו בכל קופה, וחלקים נפרדים: 161 (בסיס), 161א (בקשת פטור), 161ב (רצף פיצויים), 161ד (קצבה).

איך משיגים טופס 161 ישן?

מספר אפשרויות: פנייה למעסיק הקודם (חובת שמירה 7 שנים), פנייה לקופת הפנסיה/גמל (יש להן עותק), בקשה מפקיד השומה (אם הוגש), או דרך האזור האישי באתר רשות המסים.

האם חייבים למלא טופס 161א?

לא חייבים – אבל מומלץ. בלי המילוי, ייתכן שתשלמו מס יתר על הפיצויים. הטופס מאפשר לבחור את המסלול המס-יעיל ביותר עבורכם, בין משיכה מיידית עם פטור לבין רצף לעתיד.

מה קורה אם המעסיק לא מנפיק את הטופס?

זו עבירה על תקנות מס הכנסה. הצעדים: דרישה רשמית בכתב, תלונה לאגף האכיפה במשרד העבודה (*4651), פנייה לפקיד השומה. במקרים חמורים – תביעה אזרחית.

סיכום

• טופס 161 = מפתח הפיצויים – בלעדיו אי אפשר לטפל בכספים שנצברו
• המעסיק חובה להנפיק – תוך 14 יום מסיום ההעסקה
• 4 חלקים שונים: 161 (מעסיק), 161א (פטור ממס), 161ב (רצף פיצויים), 161ד (קצבה)
• שלוש אפשרויות: משיכה מיידית, רצף פיצויים, או רצף קצבה – לכל אחת יתרונות וחסרונות
• תקרת פטור: ~13,750 ₪ לכל שנת עבודה (2026) – פטור מלא ממס
• רצף פיצויים = דחיית מס ומשתלם למי שעובר לעבודה דומה
• טעות במילוי = עלולה לעלות עשרות אלפי שקלים
• שמרו עותק – דיגיטלי ופיזי, ל-7 שנים לפחות

הבהרה חשובה: המידע במאמר זה מוגש למטרות הסברה כללית בלבד ואינו מהווה ייעוץ מס, ייעוץ פנסיוני, ייעוץ משפטי, או תחליף להתייעצות עם רואה חשבון, יועץ מס, או יועץ פנסיוני מוסמך. הנתונים על תקרות הפטור, שיעורי מס, ותקופות הנפקה נכונים למועד פרסום המאמר (מאי 2026) ועשויים להתעדכן בכל שנת מס. החלטות הקשורות לטופס 161 – במיוחד הבחירה בין משיכה לרצף פיצויים או רצף קצבה – הן החלטות עם השלכות מס משמעותיות לאורך זמן, ומומלץ מאוד להתייעץ עם מומחה לפני המילוי. דנאל משאבי אנוש היא חברת השמה וגיוס ואינה מספקת שירותי ייעוץ מס, פנסיוני, או משפטי. האחריות על כל החלטה כספית או מס היא על הקורא/ת בלבד.